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Einzahlungen sind steuerfrei – über Beitragsbemessungsgrenze hinaus

Der Grund ist einfach: Während bei versicherungsförmigen Durchführungswegen wie der Direktversicherung die Einzahlungen nur bis acht Prozent zur Beitragsbemessungsgrenze (BBG) steuerfrei sind, gilt diese Grenze bei der Unterstützungskasse nicht. Einzahlungen bleiben unabhängig von ihrer Höhe immer steuerfrei. Deshalb lohnt sich dieser Durchführungsweg vor allem für Beschäftigte mit höherem Einkommen und größerem Versorgungbedarf.

Eine neue Option stärkt die Attraktivität der Unterstützungskasse zusätzlich: Der Gesetzgeber hat nun auch fondsgebundene bAV-Produkte zugelassen, die eine hohe Investmentquote aufweisen und so zusätzliche Renditen erzielen können. „Solche kapitalmarktorientierten bAV-Lösungen gibt es jetzt auch in der Unterstützungskasse“, erklärt Fabian von Löbbecke, Vorstandsvorsitzender der HDI Personalmanagement AG und Vorstand der HDI Lebensversicherung AG.

Kapitalmarktchancen optimal nutzen und bis zum Schluss flexibel bleiben

Dies funktioniert in Form einer sogenannten „fondsgebundenen Rückdeckungsversicherung“. Das eingezahlte Kapital fließt dabei in zwei Anlagetöpfe: den sicheren Deckungsstock und ein renditeorientiertes Investment-Portfolio. „Durch einen automatischen Mechanismus wird das Vertragsguthaben immer so umgeschichtet, dass die Chancen der Kapitalmärkte optimal genutzt werden“, so Löbbecke. Gleichzeitig wird die erforderliche Garantie des Vertrages sichergestellt. Ein weiterer Vorteil liegt in der Flexibilität: In modernen Produkten können Versorgungsleistungen der Unterstützungskasse als lebenslange Rente, Einmalzahlung oder in Raten geleistet werden. So bleiben die Versorgungsberechtigten flexibel bis zum Renteneintritt.

Vorteile ergeben sich damit sowohl für Betriebe als auch die Beschäftigten. Als Arbeitgeber erhöhen Sie die Mitarbeiterzufriedenheit, können Beiträge als Betriebsausgaben absetzen und meiden bilanzielle Auswirkungen. Ihre Führungskräfte profitieren neben den erwähnten steuerlichen Vorteilen von attraktiven Ertragschancen. Wichtig: Damit die bAV auch zum Unternehmen passt, sollte die Umsetzung von einem professionellen Berater begleitet werden.